steuerlich smart schenken oder vererben (inkl. Nießbrauch)
Viele unserer Kunden denken nicht nur an Rendite, sondern auch an Vermögensaufbau für die Familie. Immobilien eignen sich dafür besonders gut – wenn man rechtzeitig plant.
Der wichtigste Grundsatz: Schenken ist oft besser als „abwarten bis zum Erbe“
In Deutschland gibt es Freibeträge für Schenkungen. Und das Entscheidende ist: Diese Freibeträge kann man alle 10 Jahre erneut nutzen.
Für Kinder gilt (vereinfacht):
- pro Elternteil können bis zu 400.000 € steuerfrei übertragen werden
- und das alle 10 Jahre wieder
Das heißt: Zwei Eltern können zusammen sehr viel Vermögen steuerfrei übertragen, wenn man es rechtzeitig und in Etappen plant.
Was ist Nießbrauch – und warum ist das für Anleger so attraktiv?
Viele Eltern wollen nicht „alles abgeben“, weil sie:
- weiterhin Mieteinnahmen brauchen
- die Immobilie als Cashflow-Baustein behalten möchten
- und trotzdem dem Kind schon Vermögen übertragen wollen
Genau dafür gibt es den Nießbrauch.
Nießbrauch bedeutet vereinfacht:
Das Kind wird Eigentümer, aber die Eltern behalten das Recht, die Mieteinnahmen zu bekommen (und die Immobilie wirtschaftlich zu nutzen).
So kann man:
- Vermögen übertragen
- Erbschaftsteuer-Risiken reduzieren
- und trotzdem die eigene finanzielle Basis behalten
Natürlich hat das Konsequenzen, z. B. bei späterem Verkauf (weil Rechte im Grundbuch stehen). Wichtig ist hierbei zudem zu beachten, dass dir mit Nießbrauch zwar noch die Mieteinnahmen zustehen, aber Banken bei neuen Finanzierungen dir die Immobilie in der Regel nicht mehr als Vermögenswert zu schreiben und es deine Bonität für weitere Finanzierung deshalb verschlechtern kann.
Darum ist es ein strategisches Thema, das immer mit Steuerberater/Notar geplant wird!
Schritt-für-Schritt, wenn jemand das Thema angehen will
- Ziel klären: Schenken oder Erben? Cashflow behalten oder abgeben? (mit Steuerberater klären!)
- Freibeträge prüfen und Etappen planen
- Nießbrauch prüfen (wenn Mieten bei Eltern bleiben sollen)
- Notar/Steuerberater einbinden und sauber umsetzen